Investigația EPPO „Hermes”: O luptă împotriva fraudei de tip carusel în Europa
Parchetul European a reținut recent 62 de suspecți și a coordonat peste 300 de percheziții ca parte a unei investigații transfrontaliere derulate în cadrul anchetei „Hermes”. Aceasta se concentrează pe o schemă complexă de fraudă de tip carusel ce a generat pierderi de cel puțin 410 milioane de euro din TVA pentru mai multe state membre ale Uniunii Europene. Investigația vizează două grupări criminale care au colaborat pentru a comercializa telefoane mobile și alte dispozitive electronice prin intermediul unor rețele de companii menite să exploateze lacunele din legislația TVA aplicabilă tranzacțiilor între statele UE.
Contextul operațiunii
Acțiunea coordonată pe 7 octombrie a vizat locuințele suspecților, sediile companiilor implicate, precum și birourile unor consultanți fiscali și avocați. Perchezițiile s-au desfășurat în Austria, Franța, Germania, Italia, Malta, Țările de Jos, Portugalia și Spania, unde au fost efectuate 62 de rețineri, cele mai multe având loc în Portugalia (39), urmate de Spania (20) și Italia (3). De asemenea, EPPO a pus în executare ordine de indisponibilizare de până la 310 milioane de euro, înghețând conturi bancare, participații în companii, dar și proprietăți imobiliare și vehicule, inclusiv luxuriante.
Mecanismul fraudulos
Frauda de tip carusel exploatează o vulnerabilitate a sistemului TVA european: bunurile pot circula între întreprinderi înregistrate în scopuri de TVA din state membre diferite fără aplicarea imediată a TVA de către furnizor. Într-o schemă de tip „missing trader”, bunurile sunt cumpărate fără TVA, revândute cu TVA în interiorul unui stat, iar compania care a încasat taxa dispare fără a o vira autorităților. Acest mecanism complex de fraudă permite pierderi semnificative pentru bugetele publice, întrucât statul nu primește contribuțiile fiscale cuvenite.
Două sindicate criminale
În cadrul anchetei „Hermes”, procurorii au descoperit că cele două grupări criminale distincte au dezvoltat scheme proprii de fraudă, dar au colaborat pentru a-și maximiza profiturile. Ele au utilizat rețele de firme și bunuri ale altor organizații, împărțind resursele logistice și transferând bani prin intermediul companiilor partenere, operațiuni suspecte de spălare de bani.
Această colaborare a facilitat și utilizarea comunicării criptate pentru a coordona operațiunile, demonstrarea complexității cazului și necesitatea cooperării între diferite autorități naționale și birouri EPPO.
Conexiuni cu alte investigații
Investigarea nu este un caz izolat, având legături cu alte anchete de amploare privind fraudele de TVA, precum „Admiral” și „Moby Dick”. Aceste operațiuni au implicat peste 2,2 miliarde euro în fraude estimate. Indivizi din cadrul grupării „Hermes” sunt suspectați că au fost conectați cu rețele similare investigabile în trecut, ceea ce demonstrează cât de repede se pot adapta organizațiile criminale în fața presiunilor legale.
Concluzie
Investigația „Hermes” subliniază amploarea problemei fraudei de tip carusel și impactul semnificativ pe care îl are asupra veniturilor din TVA la nivelul Uniunii Europene. Comisia Europeană estimează că, în mod conservator, această formă de fraudă reprezintă aproximativ un sfert din veniturile necolectate în cazurile de deficit de încasare a TVA.
Deși cercetările continuă, iar rezultatele finale depind de probatoriul care va fi acumulat, acest caz ilustrează provocările cu care se confruntă autoritățile în lupta împotriva criminalității fiscale și necesitatea unor colaborări internaționale mai strânse. EPPO va continua să supravegheze și să investigheze activitățile acestor grupări, în speranța de a recupera pierderile și de a face dreptate.
