Bruxelles, 14 noiembrie 2025 – Comisia Europeană a lansat o inițiativă legislativă pentru a întări colaborarea între Parchetul European (EPPO), Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) și statele membre. Această propunere prevede înființarea unei noi baze legale, care va permite schimbul direct de informații și acces rapid la datele legate de TVA. Scopul acestei măsuri este să îmbunătățească capacitatea Uniunii Europene de a identifica și combate fraudele ce afectează interesele financiare ale comunității, în special frauda transfrontalieră de tip carusel.
Frauda carusel, cunoscută și sub denumirea de fraudă MTIC (Missing Trader Intra-Community), este considerată una dintre cele mai costisitoare forme de fraudă în domeniul TVA în Europa. Conform estimărilor Comisiei, această fraudă generează pierderi anuale cuprinse între 12,5 și 32,8 miliarde de euro și este adesea gestionată de organizații criminale bine organizate. Aceste pierderi reprezintă doar o fracțiune din decalajul total de colectare a TVA, care a fost evaluat la 89,3 miliarde de euro în 2022 pentru toată Uniunea Europeană.
Propunerea Comisiei se aliniază cu inițiativa „TVA în era digitală” (ViDA), care preconizează implementarea raportării digitale în timp real a tranzacțiilor transfrontaliere. Prin accesul imediat la datele relevante, EPPO și OLAF vor avea capacitatea de a identifica rapid tiparele suspecte, de a acționa prompt și de a iniția investigații coordonate în mai multe state membre. Comisia subliniază faptul că accesul complet și actualizat la datele privind TVA va sprijini identificarea, prevenirea și urmărirea penală a activităților frauduloase într-un mod mai eficient.
Un element esențial al propunerii este crearea unor canale de comunicare directe și eficace între EPPO, OLAF și Eurofisc – rețeaua de experți fiscali din statele membre, specializați în combaterea fraudei TVA. Acest mecanism are scopul de a facilita schimbul rapid de informații critice și de a îmbunătăți coordonarea anchetelor transfrontaliere. Noile instrumente de cooperare vor permite utilizarea tehnologiilor digitale existente și emergente pentru un schimb sigur de informații fiscale.
"Combaterea fraudei în materie de TVA este o prioritate atât pentru mine, cât și pentru Comisie… Prin utilizarea instrumentelor digitale și o cooperare mai bună în domeniul informațiilor, ne propunem să construim un sistem fiscal mai robust și echitabil pentru toți", a declarat comisarul european Wopke Hoekstra, subliniind astfel importanța acțiunilor decisive la nivelul Uniunii.
Propunerea va fi supusă aprobării Consiliului Uniunii Europene și va fi consultată de Parlamentul European și Comitetul Economic și Social European. Noile reglementări vor intra în vigoare odată ce colegiuitorii vor ajunge la un consens asupra textului, iar acesta va fi publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Această inițiativă are potențialul de a transforma modul în care Europa abordează problema fraudei fiscale, contribuind astfel la protejarea intereselor financiare ale Uniunii în fața amenințărilor persistente.
